Аудит фінансового стану осіб (фізичних та юридичних осіб) при набутті істотної участі

Parker Russell UA – аудиторська компанія, що входить до міжнародної мережі Parker Russell International та надає професійні послуги з аудиту фінансового стану для фізичних та юридичних осіб, які набувають або володіють істотною участю в корпоративних структурах, фінансових установах або інших підприємствах в Україні та за кордоном.

Наші ризик-орієнтовані, незалежні аудити гарантують дотримання юридичних, фінансових та регуляторних вимог – захищаючи інституційну довіру, підтримуючи корпоративне управління та забезпечуючи прозорість у власності.

Що таке аудит фінансового стану?

Аудит фінансового стану (також відомий як оцінка фінансового стану) – це формалізований, незалежний аудит, який підтверджує платоспроможність, фінансову стійкість та прозорість джерел походження коштів особи (фізичної або юридичної), яка набуває або вже володіє 10%, 25%, 50% або більше в статутному капіталі або у голосах юридичної особи.

Ця процедура є обов’язковою або рекомендованою в таких випадках:

• M&A-угоди з банками, страховими компаніями, фінтех-компаніями, фондами;
• Набуття контролю в корпоративних структурах відповідно до законодавства України та ЄС;
• Отримання ліцензій, перевірки на відповідність AML(Anti-Money Laundering)/CFT(Countering the Financing of Terrorism) та процедур fit and proper (НБУ, НКЦПФР, іноземні регулятори);
• Міжнародних інвестицій, реструктуризація власності, рішення наглядових рад.

Наші послуги та методологія аудиту

Ми проводимо аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (ISA) – у сферах корпоративного управління, оцінки внутрішнього контролю та фінансових ризиків.

Аудит включає:

• Незалежний аналіз фінансової звітності особи або компанії (МСФЗ або НП(С)БО).
• Оцінку ліквідності, платоспроможності, достатності капіталу та джерел фінансування.
• Аналіз бенефіціарної власності, корпоративної структури, походження коштів.
• Ідентифікацію умовних зобов’язань, фінансових ризиків та кредитного навантаження.
• Підготовку формального аудиторського висновку про фінансовий стан для подання до регуляторів, ліцензійних органів або корпоративних структур управління.

Наші висновки потрібні для:

• ліцензійних процедур (НБУ, НКЦПФР, іноземні регулятори);
• рішень наглядових рад та загальних зборів акціонерів;
• узгодження інвестицій у фінансові установи та критичні інфраструктурні проекти.

Юридична відповідність

Аудиторський висновок про фінансовий стан відповідає вимогам:

• Закону України «Про фінансові послуги та фінансові компанії»;
• Законодавства про контроль у банківському секторі, істотну участь та кваліфіковану власність;
• Директив ЄС та українських норм щодо AML/CFT, принципів прозорості та критеріїв доброчесності (fit & proper);
• Рекомендацій OECD, FATF щодо транскордонної прозорості структури власності.

Ми постійно відстежуємо регуляторні зміни, аби наші висновки залишались актуальними, захищеними і юридично обґрунтованими.

Чому обирають Parker Russell UA?

• Учасник міжнародної мережі Parker Russell International, що представлена в 75 юрисдикцій
• Сертифіковані аудитори та радники з досвідом у банківській та фінансовій сфері
• Трансгранична експертиза – due diligence, структурування інвестицій, документація для регуляторів
• Швидке надання результату
• Повна конфіденційність, захист даних та відповідність міжнародним стандартам якості аудиту